IRPF 2025: Entenda o Limite de Isenção e o Cálculo do Imposto

Com a chegada do período de declaração do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) 2025, muitos contribuintes estão com dúvidas sobre o limite de isenção e o motivo pelo qual o programa da Receita Federal pode apontar um saldo de imposto a pagar, mesmo para quem teve rendimentos dentro do valor estabelecido como isento. Vamos esclarecer essa questão!

O Limite de Isenção para 2025

De acordo com a Receita Federal, quem teve rendimentos tributáveis de até R$ 33.888,00 em 2024 não está obrigado a declarar o IRPF. Esse valor corresponde à soma anual de dois salários-mínimos mensais de 2024.

O salário-mínimo em 2024 foi fixado em R$ 1.412,00. Assim, o cálculo é o seguinte:

R$ 1.412,00 x 2 x 12 meses = R$ 33.888,00

Por que o programa calcula imposto a pagar?

Mesmo que o limite de isenção seja R$ 33.888,00, alguns contribuintes perceberam que, ao informar esse valor como rendimento tributável no programa da Receita, aparece um saldo de imposto a pagar. Isso ocorre porque a tabela progressiva mensal sofreu alterações ao longo do ano de 2024.

Vamos entender:

• Janeiro de 2024: O limite de isenção foi de R$ 2.112,00, correspondente a R$ 2.640,00 (dois salários-mínimos em janeiro) menos R$ 528,00 do desconto simplificado.
• Fevereiro a dezembro de 2024: O limite de isenção foi de R$ 2.259,20, resultado de R$ 2.824,00 (dois salários-mínimos de fevereiro a dezembro) menos R$ 564,80 do desconto simplificado.

Como a tabela progressiva não foi constante ao longo do ano, ocorreu uma diferença entre o limite de isenção para não ser obrigado a declarar e o limite em que não há imposto a pagar.

Os Dois Limites: O que isso significa para você?

Quem teve rendimentos de até R$ 33.888,00 não é obrigado a declarar. No entanto, caso opte por declarar, o sistema pode calcular um saldo de imposto a pagar.

Quem teve rendimentos de até R$ 33.704,00 não é obrigado a declarar e também não terá imposto a pagar, caso decida enviar a declaração.

Se você teve rendimentos de até R$ 33.888,00 em 2024, fique tranquilo: você não precisa declarar o IR. No entanto, se decidir fazer a declaração, pode se deparar com um saldo de imposto a pagar devido às diferenças na tabela progressiva mensal ao longo do ano.

Fique atento a esses detalhes para evitar surpresas na hora de declarar o Imposto de Renda! Se tiver dúvidas, consulte um contador ou utilize os canais oficiais da Receita Federal para esclarecimentos.

Conteúdo escrito por:
Tiago Lenz, contador
Lenz Contabilidade / True BPO
Contabilidade | Assessoria | BPO Financeiro
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